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        1. 400-111-0518

          高新技術企業稅務實操與風險規避

          財務經理培訓課程 高新技術企業稅務實操與風險規避

          課程時長:2天

          課程價格: ¥4500/人

          支  持: 增值稅專用發票 企業內訓定制

          適合對象: 財務經理、財務主管,財務會計、稅務會計,稅務經理、稅務主管

          咨詢熱線:400-111-0518
          課程詳情
          開課安排
          課程內容
          • 高頓觀點

            2018年—— 高新技術企業稅收政策的“福利年”,也是“史上最嚴”高新技術企業資格審查年!

            今年,國家推出了高新技術企業補虧年限延長、委托境外研發加計扣除等多項減稅政策,以扶持高新技術企業的發展。并且,新修訂了《稅收減免管理辦法》,改革行政審批制度,大部分稅收減免項目已由審批制改為備案制,極大簡化了研發費用加計扣除的流程。

            但是,國家同時也對高新企業發起了歷史最嚴格的資格審查,打破了書面審查的慣例、進行實質性的現場檢查。各項資格指標成為稅務機關的稽查重點,備案資料列出的稅收優惠事項要求必須與實際情況符合,否則會被取消高新技術企業資格、追繳企業所得稅,所帶來的損失難以估量!這無疑給企業日常財務核算、年度匯繳清算帶來了巨大的難度,隨著而來的稅收風險也大幅提升。

            如何對明確具備資格年度之前的虧損結轉進行稅務處理?

            如何建立研發支出輔助帳,準確歸集實際發生額,保證口徑一致?

            高新技術企業在填寫新版企業所得稅匯算清繳申報表時,應該注意哪些要點?

            委托研發費用,加計扣除時費用基數按什么標準確定?

            哪些指標是稅務機關對備案資料的重點稽查對象,企業如何進行風險規避?

            高頓財稅學院為您請到了資深的稅務專家深入解讀高新技術企業的稅收優惠政策,為企業提供可行的實務操作、重點剖析企業可能存在的涉稅風險,做好應對措施迎接挑戰。

            課程收益

            【與時俱進】梳理高新技術企業稅收優惠政策,解讀政策背后的稅收環境變化

            【緊扣實務】結合高新技術企業稅務實務,掌握實操要點與注意事項

            【運籌帷幄】預先自查高新技術企業的涉稅風險,設計防控措施

            課程對象

              財務經理、財務主管,財務會計、稅務會計,稅務經理、稅務主管

            課程大綱

            想了解詳細課程資料,歡迎致電400-111-0518;或者點擊網頁左側的在線咨詢圖標,與客服人員交流
          • 點擊開課日期可快速報名

            1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
            成都 17 -18
            蘇州 21 -22
            深圳 24 -25
            武漢 18 -19
            廣州 18 -19
            上海 19 -20
            大連 20 -21
            長沙 20 -21
            合肥 20 -21
            青島 16 -17
            南京 20
            杭州 24
          • 一、 高新技術企業稅收新政梳理與詳解

            ? 加計扣除比例由50%提升至75%

            《關于提高研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》(財稅〔2018〕99號) ;

            ? 虧損結轉年限延長至10年

            《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》)(財稅〔2018〕76號);

            ? 委托境外研發費用稅前加計扣除政策放寬

            《關于企業委托境外研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知》(財稅〔2018〕64號);

            科技人員的現金獎勵,可減按50%計入工薪所得

            《財政部 稅務總局科技部關于科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅政策的通知》(財稅〔2018〕58號);

            ? 部分新購進資產可一次性稅前扣除

            《財政部 稅務總局關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的通知》

            (財稅〔2018〕54號);

            ? 企業所得稅最新優惠政策依據

            《企業所得稅優惠政策事項辦理辦法》(國家稅務總局公告2018年第23號);

            ? 高新技術企業認定的政策依據

            《科技部、財政部、國家稅務總局關于修訂印發<高新技術企業認定管理辦法>的通知》(國科發火〔2016〕32號);




            二、高新技術企業稅務實操講解與核心問題解答

            p 關于高新企業認定的涉稅處理

            ? 如何確定高新技術企業所得稅優惠期間?

            ? 被取消高新技術企業資格,是否還要追繳所得稅?

            ? 具備資格年度與資格到期年度,之前的虧損結轉稅務如何處理?

            p 高新技術企業研發費用加計扣除實務要點

            ? 研發費用加計扣除歸集范圍與高新認定口徑有哪些區別?

            ? 跨期研發項目的費用應怎樣分攤?

            ? 研發人員非專門從事研發工作,或同時參與多個項目的研發,如何分配相關工資薪金,進行扣除?

            ? 研發團隊中的后勤輔助人員的人工成本,是否可以加計扣除?

            ? 外聘人員的勞務費用支出,是計入工資薪金,還是代開勞務發票?

            ? 經營租賃與融資租賃的設備用于研發,其折舊費用的扣除方式存在什么差異?

            ? 出租、轉讓已享受稅收優惠的專用設備,如何進行稅務處理?

            ? 研發費用資本化時點的確認應如何判斷?企業如何區分研究階段支出與開發階段支出?

            ? 無形資產用于研發與非研發活動,如何合理攤銷,加計扣除?

            ? 若研發活動形成產品并銷售的,對應的材料費用是否可以加計扣除?

            若研發費用與銷售發生在不同年度,怎樣進行沖減?

            ? 試制產品發放給員工、客戶,視同銷售?發生的支出能否加計扣除?

            ? 如何建立研發支出輔助帳,準確歸集實際發生額,保證口徑一致?

            ? 研發費加計扣除的財政補貼該如何申請?

            ? 委托關聯方研發時,加計扣除的研發費用基數按什么標準確定?

            p 高新技術企業其他稅務重點問題解答

            ? 科技人員取得科技成果轉化股權獎勵和現金獎勵的個稅籌劃

            ? 企業在研發過程中取得的特殊收入扣減,在什么情況下適用?

            ? 怎樣對高新技術服務的收入的歸集核算?

            ? 高新企業中由政府定價的產品,并補償銷售損失時,這筆降價補貼的財政返還如何確認?

            ? “四技合同”發票開具的注意事項,怎樣辦理免稅手續?

            ? 高新技術企業在填寫新版企業所得稅匯算清繳申報表時,應該注意哪些要點?

             

            三、 理清高新企業存在的涉稅風險及風險防范

            ? 哪些指標是稅務機關對備案資料的重點稽查對象,企業如何進行風險把控?

            ? 哪些是可能會被取消高新資格的重大違法行為?

            ? 通過高額特許權使用費避稅,存在什么樣的潛在風險?

            關聯方之間的委托研發,費用分攤可能會涉及哪些稅收風險?

            ? “三新”研發費用優惠,有哪些情況不被稅務機關認可?

            ? 開發混合銷售性質的產品,如何避免被從高征收增值稅?

            ? 高新錯用普通企業的費用扣除標準,如何補救,是否有追補期限?

            ? 稅務申報系統中所得稅匯算清繳數據與企業年度審計報告的不一致,怎樣處理?

            ? 高新技術企業籌資方式負擔不同的資金成本,如何進行稅收籌劃?

             

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